La pregunta surge a menudo con los expatriados que se mudan a Costa Rica: ¿cómo podemos transferir grandes sumas de dinero a Costa Rica desde el banco de nuestro país de origen, para completar una transacción de compra de bienes raíces o la adquisición de un interés comercial?

La respuesta es que tendrá que utilizar los servicios de una cuenta de depósito en garantía, operada por una empresa de depósito en garantía. Tenga en cuenta que "fideicomiso" es un término estadounidense. Para los canadienses, se conoce como cuenta fiduciaria.

Las cuentas de fideicomiso (fideicomiso) en Costa Rica están reguladas por la Autoridad Reguladora Bancaria del Gobierno conocida como SUGEF (Superintendencia General de Entidades Financieras). Esta entidad regula toda la industria bancaria y financiera. Es una institución muy poderosa en Costa Rica, con un poder significativo para sancionar a bancos y entidades financieras por cuestiones de incumplimiento.

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Historia

Hace unos 10 a 12 años, era bastante común que los bufetes de abogados individuales operaran sus propias cuentas de depósito en garantía (fideicomiso), particularmente si eran un bufete de abogados involucrado en las compras de bienes raíces de sus clientes.

Luego, Costa Rica fue citada por varias agencias internacionales de vigilancia del lavado de dinero como un refugio para el lavado de dinero, particularmente en relación con el tráfico de drogas ilícitas. A Costa Rica se le dio un ultimátum: a menos que se tomaran ciertas medidas regulatorias para aumentar los controles contra el lavado de dinero, el país sería "incluido en la lista negra", dificultando las transacciones financieras internacionales.

Se introdujo un aumento significativo en los requisitos administrativos, de informes y de cumplimiento para las cuentas de garantía bloqueada. Esto efectivamente hizo imposible que las firmas de abogados individuales cumplieran, ya sea en términos de mano de obra o de costos.

En consecuencia, toda la industria de las cuentas de garantía bloqueada se ha convertido en gran parte en tres importantes empresas de garantía bloqueada, registradas en la SUGEF, que controlan todo el mercado de cuentas de garantía bloqueada en Costa Rica.

Operación de cuentas de depósito en garantía (fideicomiso)

Con el fin de utilizar los servicios de una empresa de depósito en garantía en Costa Rica para transferir fondos aquí desde una jurisdicción extranjera para una transacción de compra específica, es probable que su abogado de Costa Rica le haga una recomendación sobre qué empresa debe utilizar.

La empresa de depósito en garantía requerirá que el cliente complete una solicitud de cuenta de depósito en garantía muy detallada, que proporcione toda la información personal y de origen de los fondos del cliente. La información sobre la fuente de los fondos incluirá los ahorros del empleo o los ingresos comerciales, respaldados por declaraciones de impuestos sobre la renta, una orden de sucesión si la fuente es una herencia o el estado de cuenta de cierre si la fuente de los fondos es la venta de una propiedad. Esas son solo algunas de las posibles fuentes de fondos. No será suficiente decir que los fondos provienen de tal o cual cuenta bancaria.

Además, la empresa de depósito en garantía requerirá una copia del pasaporte actual del cliente, tres meses de estados de cuenta bancarios certificados actuales del banco de su país de origen, una factura de servicios públicos actual de su domicilio y una copia firmada del contrato de compraventa de bienes raíces o negocio. para lo cual se utilizarán los fondos.

Mi opinión

Las empresas de fideicomiso son muy estrictas con los clientes en el cumplimiento de los diversos requisitos de cumplimiento de la transferencia de fondos de una jurisdicción extranjera a Costa Rica. El nivel de detalle de la información personal y financiera solicitada sin duda trasciende el nivel de comodidad de la mayoría de los solicitantes. Sin embargo, las empresas de custodia, ante las importantes sanciones de la SUGEF por cualquier incumplimiento de la morosidad, serán inquebrantables en sus requisitos de fuente de fondos.

En respuesta a esta industria altamente regulada y en un esfuerzo por evitar algunos de los onerosos requisitos de fuente de fondos, se han establecido compañías de custodia en el extranjero para atender a los clientes de Costa Rica. Esto es especialmente cierto en circunstancias en las que tanto un comprador como un vendedor utilizarán fondos extranjeros para una transacción que involucre la venta de una propiedad o interés comercial en Costa Rica, donde los fondos no se destinan en última instancia a una entidad financiera dentro de Costa Rica.

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